31 十二月

【重磅】加拿大政府上涨TFSA限额

TFSA免税账户(Tax Free Saving Account)是加拿大政府给加拿大公民和居民的一个“大福利”。TFSA免税账户是加拿大政府在2008年首次引入联邦预算,并于2009年向加拿大公民和居民开放的,主要为帮助居民储蓄而提供的税务优惠计划。这在税务繁多的加拿大可谓是最大的优惠政策了。


·适用人群


在加拿大,任何年满18岁,有社会保险号(Social Insurance Number,SIN)的人都可以开设TFSA账户。但如果属于非加拿大税务居民若开启和使用TFSA账户,将被罚款,每月将罚账户内总金额的1%。


另外,加拿大的银行和省份对开设TFSA账户的要求也略有不同。例如在TD银行,你必须达到法定成年年龄18岁方可开设,但如果你居住在卑诗省、纽芬兰拉布拉多省、新斯科舍省或新不伦瑞克省,则需达到这些省份的法定成年年龄19岁方可开设TFSA账户。不过,你可以自年满18周岁起累积供款限额。因此,如果你打算开设TFSA账户,一定到银行根据自己的情况咨询清楚。



·什么是免税储蓄账户


其实,从本质上讲TFSA账户就是一个储蓄账户,是加拿大政府给公民和居民的一个税务优惠计划。免税储蓄账户(TFSA)是能够让加拿大公民和居民免税储蓄的注册账户。通过TFSA账户,你可以将自己的储蓄变为合格投资,且不必为赚取的投资收益而纳税。


·账户纳税情况


由于TFSA账户取款不视为应税所得,因此不会影响你可收到的联邦低收入福利待遇或免税额,包括加拿大儿童福利金(Canada Child Tax Benefit)、工作所得税福利(Working Income Tax Benefit)、货劳税退税金(Goods and Services Tax Credit)和耆老免税额(Age Credit)。此外,TFSA取款不会减少根据你收入水平而应享受的福利,例如,老年保障金(Old Age Security)、保证收入补贴(Guaranteed Income Supplement)和就业保险(Employment Insurance)等福利。


·关于供款额度


加拿大政府每年都要调整TFSA账户的供款额度。过去几年,也就是2009-2012年间政府设置的TFSA供款额度是每年$5000;2013-2014年间上调了$500,即每年的供款额度为$5500;到了2015年出现短暂调整为$10000;2016-2017年间供款额度为每年$5500。

最值得关注的时刻到了!在马上进入2019年之际,加拿大政府最新公布,将2019年TFSA账户的供款额度上调到每人$6000。也就是说在2019年,你可以利用TFSA账户,在上限$6000的范围内,进行合法投资所得的收入都是免税的。对于个人财产投资高手来说,TFSA账户是一项绝佳的盈利利器。


那么,你如何知道每年的供款限额是多少呢?每年,加拿大政府都会计算你可用的TFSA供款限额。在每年报完税以后,收到报税评估通知(Notice of Assessment)的时候,你就可以知道自己的供款限额了。



·投资范围


你可以使用TFSA账户进行多种投资,包括互惠基金、担保投资证(GIC)、股票和债券。只要你的钱已经转入TFSA投资账户里,那么你用来买入卖出股票或基金都可以,只要你不把钱转到投资账户外就不会影响供款额度。


·受益人选择


开设TFSA账户还涉及受益人的问题,即如果主人去世,谁将作为受益者最合适?最佳策略是选取配偶做受益人最合适,即丈夫TFSA账户的受益人选妻子,妻子选丈夫做TFSA账户受益人,这样做可获得最大的税务好处。


假如选妻子做TFSA受益人的丈夫去世,CRA规定妻子(受益人)可把丈夫的TFSA的资金转入自己的TFSA账户而不需要纳税,而且也不会影响自己TFSA的空间。如果受益人不是配偶,而选了孩子或其他人,从去世之日算起,去世者的TFSA账户资金不再享受免税的好处,其投资收益要算成受益人的可纳税收入。


·离开加拿大


开设TFSA账户的人必须是加拿大公民或居民,如果离开加拿大,其TFSA账户可以继续保留,但不能投入资金,除非账户主人再回到加拿大居住。这一点请新移民朋友特别注意。



·取款用途


你可以根据自己的需要将TFSA账户中的钱取出,并随意花费。既可以等到退休时,使用这笔钱来补充从退休金、退休储蓄计划(RSP)或其它渠道获得的退休收入,也可以使用这笔钱实现一些短期储蓄目标(如购买新车或去度假),还可以花在房屋维修等突发性需求上。


取款之后,你也不会失去这部分的供款限额。实际上,你可以对取出的金额重新供款,但必须等到下一年才能重新供款,这样你就可以无限期地结转重新供款限额了,这一点有很多新移民朋友不是很清楚。


举个例子说明,假如你在2014年你的TFSA账户供款额度是$5500。在2014年1月1日,你存入这$5500,之后,在7月1日,你需要修缮房屋从TFSA账户取了$5500。然后到9月1日,又存入$5500。一年下来,在TFSA账户里面,一共净存入了$5500,看上去好像没有超额供款。但实际上你已经超额供款$5500了。因为任何你提取出来的额度,只能在下一年中使用, 而不能在本年内再存回去。而且,TFSA账户的超额部分是按月计算的。


TFSA账户规定,超额供款需根据当月TFSA账户的最高超额按月缴纳1%的追征税。在取出超出金额之前,将按月计算罚金。因此这笔金额应该在2015年再次计入你TFSA账户的供款限额中。


据加拿大税务局统计,每年有数万加拿大人超额供款TFSA账户,遭到罚款。因此,建议朋友们在使用TFSA账户时认真仔细,经常与你的银行经理沟通。

文自ehouse411.com